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年偿债基金计算公式

旺财2022-06-1753

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年偿债基金计算公式:年偿债基金:A=F*(A/F,i,n)=F÷﹙F/A,i,n﹚;普通年金终值F=A×﹙F/A,i,n﹚。

举例说明:设定某人5年后要还清10000元的债务,每年年末等额存入银行一笔款项,银行利率为10%。每年需要存入的金额是多少?计算公式为:

A=FXi/[(1+i)n-1]

A =10000X10%/[(1+10%)5-1]

=10000X0.1638

=1638

年偿债基金是指为了在约定的未来某一时点清偿某笔债务或积聚一定数额的资金(实际上等于年金终值F)而必须分次等额提取的存款准备金(等于年金A)。

偿债基金是利用普通年金终值计算公式的逆运算,资本回收额与普通年金现值是逆运算。如果已知终值计算每年的收付款额,是计算偿债基金。如果已知现值计算每年的收付款额,是计算年资本回收额。

偿债基金亦称“减债基金”,偿债基金一般是每年从发行公司盈余中按一定比例提取,也可以每年按固定金额或已发行债券比例提取。偿债基金一般是在债券实行分期偿还方式下才予设置。偿债基金的资金来源主要分为借入资金和担保资金两部分。

企业外币偿债基金的来源主要有三种,分别是以国家批准的专项还贷出口收汇作为偿债基金;按规定可从现汇账户中划出一部分外汇作为偿债基金;按负债金额的一定比例按人民币购入外汇建立偿债基金。

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