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预算分析主要包括哪四个方面

旺财2021-12-2835

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业务预算分析主要包括:销售预算、生产预算、成本预算、费用预算这四个方面,其中销售预算是总预算的基础。

预算分析是对本期预算执行情况的总体回顾,对预算执行报告中所揭示的重大差异进行原因分析,并提出消除差异措施和今后的工作重点。预算分析内容应能够满足其管理及相关的重大财务政策与风险监控的需要,同时兼顾公司对各部门的预算管理要求。预算分析部分内容如下:

1. 预算执行情况分析。对预算分析期间内本企业的核心指标及关键运营数据的完成情况进行分析,通过对比上述核心指标及关键运营数据的执行数据与预算目标值,分析其实际完成情况,发现预算执行过程中的差异(差异额、差异幅度等),并分析其对预算目标的可能影响程度。

2. 本期预算执行差异的原因分析。对发生超收、少收、超支、少支等事项的深层次原因进行挖掘和研究,尤其针对识别的预算执行重大差异,进一步寻找影响指标完成情况的内外部因素,追踪造成差异的外部经营环境、企业运营、预算执行、各项基础管理等方面的深层次原因,并落实预算责任。

#预算分析

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